網友提問『投保國泰人壽益美利多利率變動型美元終身壽險，有高保額折扣，所以實繳76807，但第六年那欄解約金是91461
報酬率只有19.07%
只是在思考為何我理專給我的報表次年初的報酬率和您的不同
看起來比較像第6年末, 所以我問理專第6年末+1天(次年初)是否會有比較明顯的報酬率增加，他說他跟國壽確認了答案是沒有
』
版主網頁分析:
以40歲男性，投保「國泰人壽益美利多利率變動型美元終身壽險」為例，假設宣告利率每年皆為3.50%，增值回饋分享金選擇增購保額，則：
（2）保費= 20,000~44,999 ，享 1.2% 高保費折扣
第6年末, IRR= 2.97 %, 總累積淨報酬率=19.2%
第6年末+1天, IRR= 3.18 %, 總累積淨報酬率=20.6%
以上是今日網友提問內容。
版主分析：第一步，版主重新試算一次依國泰DM上的投保範例，其只有顯示年末資料，並無次年初的欄位，所以版主是用解約費用率，再反算回次年初的報酬率，但結果一樣，版主估計算錯機會不大，稍稍鬆了一口氣！呼～～
再回來細看國泰的建議書，請參考附圖，其所參考次年初的報酬率事實上是 『次一年保單周年日之保單現金價值』＝ 『基本保額的現金價值（年度末）』＋『增額繳清保險之次一保單周年日之現金價值』
看完了真不知道『次一年保單周年日之保單現金價值』算的是次年初還是當年度末，但由基本保額現金價值來看，應為年度末的值，增額部分差一天沒差多少。
事實上，國泰建議書上的『次一年保單周年日之保單現金價值』只能代表保單年度末的現金價值，而非次年初。這兩者差異頗大。版主保單分析都會以第６年末＋１Ｄ為主來提供大家參考。網友或理專所謂第６年（次年初）的說法實則對應到版主的第６年末的計算值，但還有些許是因年齡不同/時間奌計算會有所差異。
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