【法律一分鐘】機構投資人盡職治理守則
作者:林宜璇律師
機構投資人(Institutional Investor)通常泛指有別於一般散戶或自然人投資人之法人型投資人，大多具備投資專業且投資部位較為龐大。作為股東行動主義之一環，世界各國紛紛倡導機構投資人作為投資標的之股東，相較於一般投資人較具影響力，應積極透過出席股東會、行使表決權、提出股東會議案，或適當與投資標的之經營階層溝通對話等方式，達到參與標的公司之公司治理之目的，並可發揮市場監督力量，此為機構投資人之盡職治理責任(Stewardship)。
我國在2016年也發佈機構投資人盡職治理守則，將機構投資人定位為兩大類，包括：(一)保險、退休基金等運用自有資金或集結客戶、受益人資金進行投資的「資產擁有人」，以及(二)投資信託、投資顧問等協助客戶管理資金並進行投資運用的「資產管理人」。該守則鼓勵機構投資人自行簽署遵循機構投資人盡職治理守則之聲明並於網站上公布，對於各項盡職治理之原則採「遵循或解釋(comply or explain)」之模式，亦即機構投資人如無法遵循特定盡職治理原則時，應於其遵循聲明內(或營業報告書、年報等報告內)提供合理解釋，以確保該守則在適用上之彈性。
(本文之內容不代表本所之立場或法律意見)
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