【鬥陣來關心】行動支付專題（一）：電子票證發行機構、第三方支付業與電子支付機構之介紹
作者：陳威達律師
近年來，行動支付於台灣市場之多元發展，各家行動支付業者間之競爭亦趨於白熱化，其更藉由強化消費者體驗、增加便利性等方式，嘗試搶佔行動支付市場之商機。然而，若僅著眼於透過網際網路進行貨幣支付或資金移轉之功能面，實際上並不易辨別「電子票證發行機構」、「第三方支付業」與「電子支付機構」三者間於法令上之差異。是以，本文嘗試藉由以下篇幅，扼要說明上開三者間，於我國法令上之區別與內涵。
首先，有關「電子票證發行機構」，參照電子票證發行管理條例（下稱「電子票證條例」）之規定，係指經主管機關許可，經營以電子、磁力或光學形式儲存金錢價值，並含有資料儲存或計算功能之晶片、卡片、憑證或其他形式之債據，作為多用途支付使用工具等業務之機構，該等機構之主管機關為金管會。若以台灣市場現況而言，目前共有五間電子票證發行機構，而市占率最高者為悠遊卡股份有限公司，且依據金管會之統計，截至2018年7月底，電子票證之總流通數量約1億200萬張，其中，悠遊卡股份有限公司所發行之電子票證流通數量，即高達約6千600萬張，於電子票證之市佔率約莫為65%。
再者，關於「第三方支付業」與「電子支付機構」，於「電子支付機構管理條例」公布施行前，實際上並未有相應之法令規範可茲適用，直至2015年2月4日「電子支付機構管理條例」問世後，方可謂有對於「第三方支付業」與「電子支付機構」之專門性規範。
依照電子支付機構管理條例（下稱「電子支付條例」）第3條第1項之規定，倘僅經營電子支付條例第3條第1項第1款之「代理收付實質交易款項」之業務，且所保管代理收付款項總餘額未逾新臺幣10億元者，依照電子支付條例第3條第1項但書之規定，即非屬電子支付條例所稱之電子支付機構，此時，該純粹經營「代理收付實質交易款項」業務之業者，即為「第三方支付業者」；而因該等第三方支付業者非屬電子支付條例所稱之電子支付機構，是以，毋庸經金管會之許可，即可從事該等業務。根據經濟部之統計，目前台灣於所營事業資料上，記載有「第三方支付服務業」之公司，約莫有6,514間，其中包含台灣連線股份有限公司（Line Taiwan Limited）。
此外，依照電子支付條例第3條第1項之規定，所謂「電子支付機構」，係指經主管機關許可，以網路或電子支付平臺為中介，接受使用者註冊及開立記錄資金移轉與儲值情形之帳戶，並利用電子設備以連線方式傳遞收付訊息，於付款方及收款方間經營下列業務之公司：（1）代理收付實質交易款項；（2）收受儲值款項；（3）電子支付帳戶間款項移轉；（4）其他經主管機關核定之業務。倘欲擔任電子支付機構者，依照電子支付條例之規定，需經金管會之許可，始得為之，而據金管會之統計，截至2018年7月底，台灣之電子支付機構數量共有26間，而使用者人數最多之前三大，分別為歐付寶電子支付股份有限公司、玉山商業銀行以及街口電子支付股份有限公司。
由上可知，縱僅單純經營電子支付條例第3條第1項第1款之「代理收付實質交易款項」之業務，但所保管代理收付款項總餘額逾新臺幣10億元者，於我國法令下，不可稱為「第三方支付業者」，而應屬電子支付條例所稱之「電子支付機構」；此外，電子支付機構與第三方業者於規範上最大之差別，乃在於業務經營之型態，亦即電子支付機構得以從事之業務除代理收付實質交易款項外，另包含「收受儲值款項」以及「電子支付帳戶間款項移轉」之業務。
