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警察：當我塑膠？

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#裁判時報第110期 📌銀行法「準違法收受存款罪」之再檢視／張天一（中原大學財經法律學系副教授）
　　
本文深入討論銀行法第29條之1準違法收受存款罪之規定，首先分析其構成要件「與本金顯不相當之紅利或報酬」判斷標準，整理實務上紛雜的各種認定模式，再由準違法收受存款罪的立法背景及常見行為樣態切入，觀察本條與其他刑法犯罪間之關聯，辨析本罪的規範目的。並提出觀點認為，吸收資金進行投資之行為，本質上與銀行的存、放款業務較無關聯，尚不應以銀行法之規定處罰之。
　
✏關鍵詞：吸收資金、違法收受存款、準收受存款、與本金顯不相當之紅利或報酬、約定還本
　
✏摘要：
本案被告等四人具有近親關係，家中經營珠寶行，被告等雖知悉其珠寶店既非依銀行法所組織登記之銀行，亦未經主管機關（金管會）許可經營存款業務，故不得經營收受存款業務，亦不得以借款、收受投資等名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利或其他報酬。
　　
✏試讀
🟧「利息或報酬等是否與本金顯不相當」之判斷標準
　
銀行法第29條之1中「與本金顯不相當」應如何認定？於學說上向來存有爭議，且法院於個案處理上所採取之判斷標準，亦存有相當之浮動性，如前述案例中，歷審所採之判斷標準即並非一致。惟此一要件對成罪與否之影響性極大，倘若在個案處理上所適用之標準差異過大時，將會造成法律適用上之高度不確定性，而可能侵害個案中被告之權益。
對於「與本金是否顯不相當」之認定上，較常見之判斷標準有下列數項，概述如下：
一、與刑法「重利罪」採相近標準
二、以「金融機構平均定期儲蓄存款之利率」為標準
三、兼採「定期儲蓄存款之利率」與「民間互助會之利率」為標準
四、其他之判斷標準
　
🟧準違法收受存款罪之立法背景及行為態樣
　
銀行法第5條之1與第29條之1規定係於1989年所增訂，同時亦提高第125條之罰則，其原因在於臺灣在1980年代間，由於正值經濟成長期，國民收入增加，雖與今日相比，當時金融機關之存款利率並不算低，但在80年代中期，因經濟成長趨緩，政府多年調降利率，加上當時投資管道較少，開始出現眾多之民間投資業者，以高利率吸引民眾加入，其中多半為「以後金養前金」性質之老鼠會。在80年代末期，因銀行法之修正，政府加強查緝地下投資公司，遂引爆一連串地下投資公司之倒閉風暴，其中最著名者即為「鴻源案」。
　
就銀行法第29條之1立法理由觀察，係針對當時臺灣社會如與雨後春筍般出現的地下投資公司進行管制，因地下投資公司等以借款、收受投資或加入為股東等名義，大量吸收大眾資金，立法者認為此等行為實質上等同於收受存款之實。但對於此類型之收受存款行為，當時僅能以違反公司法第15條第3項規定，認相關公司「經營登記範圍以外之業務」，由於處罰過輕，無法發揮有效之遏止作用。為保障社會投資大眾之權益，以及維護經濟金融秩序，故將此等行為擬制為收受存款，故第29條之1所禁止之行為，一般稱之為「準違法收受存款行為」。
　
換言之，若行為人有第29條之1收受款項或吸收資金之行為，立法者將其視同為同法第29條中「違法經營收受存款業務」之行為，由於除有特別規定外，僅銀行得經營收受存款業務，故行為人所為收受款項或吸收資金之行為，即得依同法第125條規定加以處罰。本文認為在處理第29條之1「與本金顯不相當」認定標準的問題上，要先釐清該條文之規範目的，因為規範目的與構成要件之設計上具有關聯性，必須先檢視現行法中「與本金顯不相當」之要件於設定上是否正確與適當，始進而處理其判斷標準之問題。
　
就吸收資金之實際案例觀察，大致上可以分成三種型態：其一、行為人以投資等為名目吸收資金，但實際上並無進行任何投資，而具有詐欺之性質。其二、行為人雖以投資等名義吸收資金，但重在吸收會員加入，欲加入者必須於繳交一定費用後，始取得會員資格，而已成為會員者必須再行招募下線會員，方得取得報酬。亦即加入者獲取報酬之基礎，是來自於招募會員，與其所繳交之費用或是有無進行投資無關，此種為目前常見之老鼠會型態。其三、行為人以投資等名義吸收資金，且確實以聚集之資金進行投資，至於是否存在如老鼠會之層級性組織結構，並非重點。行為人可能在一定期間內有依照原本之約定，支付紅利或報酬給投資者，但其後因為各種因素導致投資成果未如預期，未能繼續依約支付紅利或報酬。
　
🗒全文請見：對銀行法上「準違法收受存款罪」之再檢視──兼評最高法院108年度台上字第2403號判決及其歷審判決，張天一（中原大學財經法律學系副教授），裁判時報第110期
　
　
　
📕本期目錄：http://www.angle.com.tw/magazine/m_single.asp?BKID=3816
　
　
　
　
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今晚又帶了另外一班商家去冠玲瓏鑽石藝術博物館欣賞全球唯一機構獲得10項健力士世界紀錄大全的鑽石展品，其中最震撼的鑲嵌400卡鑽石1.6斤的白金鑽石結他。更難得的是創辦人沈運龍博士分享他的心路歷程創業點滴，怎樣創辦及奪得健力士世界紀錄展品。
沈運龍博士是香港社會賢達，80年代第一位華人引入中國工藝品功夫鞋景泰藍地氈等等到沙地阿拉伯，現時中東杜拜最大的華資最大鑽石珠寶商。
因為BNI 商會槓桿合作，有幸成為冠玲瓏藝術博物館的公關，由三月到現在已經舉辦超過20場商務聚會，就算你是否對鑽石有興趣或是否珠寶行業也是一個難得的機會認識沈博士可以聽他分享到逆境求存的生意之道。
到過這兒的朋友也受過沈博士的款待共享晚宴，都説難得一位大企業家可以紆尊降貴落地分享，令到各位商家都贊嘆不已。
👍Too good to be true ❗️
身為香港人都應該引以為傲，一定要來欣賞
這是為香港爭光的一件難得的事情

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挪威議員提名川普角逐諾貝爾和平獎，因為促進以色列及阿拉伯聯合大公國的關係，這是第二次川普被提名了，第一次是因為川金會。美國總統川普發了一連串推文並轉貼相關貼文。


精品行業最大一筆收購案告吹了，LVMH退出160億美元的收購交易後，Tiffany的股價在紐約暴跌了11％，而LVMH在巴黎的股價則變化不大。Tiffany 把這次事件歸咎於法國政府要求交易延遲。法國總統政府擔心美國可能會對法國產品徵收關稅。Tiffany正在起訴要求強制LVMH執行交易。

特斯拉CEO Elon Musk日前在德國布朗施維克Braunschweig機場與福斯董事長 Herbert Diess會面，Musk甚至試架了福斯的首台電動車ID3。

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我們拍拖五周年記念日
決定要親手做一對情侶？夫妻？手鐲
本來沒有打算拍片
但是遇上一個經驗老到的傳統珠寶首飾師傅
馮師傅有40年的珠寶經驗
更跟我們分享入行時的辛酸點滴
以及製造一件珠寶首飾的步驟
希望這個影片令大家
更認識傳統珠寶行業
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【#MINGSTORY】可愛的齊陰髮型，高挑的身材，姣好的樣子，怎樣看都像一位模特兒，不像一位設計師；的確，年紀輕輕已經入行當模特兒的 XIAO WANG，她的身份不止個人高級珠寶品牌的創辨人，更是一位模特兒和監製兼製作人。今天她身上穿的是從美國復古二手店尋來的寶物，跟她創立 XIAO WANG JEWELRY 的理念同出一轍，為的是保護地球的使命感， “WE HAVE THIS ONLY ONE EARTH” 這句說話就是她投身設計高級珠寶行列的原因。相信大家素來對高級珠寶的印象離不開一線奢華品牌，都是遙不可及的，但只要你看過 XIAO WANG 的創作，相信都會跟筆者感受一樣，彷彿開啟了高級珠寶的一道門，現代感一詞跟高級珠寶原來都可以連繫起來。