關於 洗錢前置犯罪 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 法務部公告「洗錢防制法」修正草案(2021-12-30) - 法源法律網

... 第三輪相互評鑑就我國洗錢防制法制面指出下列缺失及建議：為自己洗錢類型之洗錢定義不夠全面、偷渡犯罪未納入洗錢前置犯罪、法律針對信託關係受託 ...

#12. 固有與特殊洗錢罪之比較研究__臺灣博碩士論文知識加值系統

本次修法舉凡立法之目的、洗錢之定義、前置犯罪之門檻、犯罪所得之沒收、客戶審查 ... 修正前洗錢防制法之目的，在於追查重大的前置犯罪，因此妨害國家司法權的運作 ...

#13. 歷史沿革- 法務部調查局洗錢防制處

... 年制訂四十項反洗錢建議，至1996 年FATF 修正四十項建議，更進一步將洗錢的前置犯罪擴大至毒品犯罪以外其他的重大犯罪行為。2001年及2004年，FATF針對打擊資恐分別 ...

#14. 新版《洗錢防制法》上路，隱匿收入逃漏稅，小心觸犯刑責！

財政部臺北國稅局表示，106年6月28日施行的《洗錢防制法》第3條將違反《稅捐稽徵法》第41條至第43條「以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐」等列為洗錢的前置犯罪，如果 ...

#15. 洗錢防制新制上路(行政院全球資訊網-重要政策)

(一) 提升洗錢犯罪追訴可能性：增訂洗錢擴大沒收、放寬洗錢前置犯罪門檻、擴充洗錢行為定義、增訂特殊洗錢犯罪、洗錢犯罪不以前置犯罪經有罪判決為必要等，未來提供人 ...

#16. 防制洗錢與打擊資恐概述(二)-知識百科

莫公約）作為規範前置犯罪類型的基礎。 2. FATF 40 項建議要求各國洗錢犯罪之前置特定犯罪至少應包括其所列特定犯罪類群罪名，即 ...

#17. 掩飾或隱匿特定犯罪所得）及整合（即收受 - Facebook

又因舊法第3 條所規範洗錢犯罪之前置犯罪門檻，除該條所列舉特定嚴重危害社會治安及經濟秩序之犯罪暨部分犯罪如刑法業務侵占等罪犯罪所得金額須在新臺幣（下同）5百萬 ...

#18. 謝立功觀點：反洗錢法制十次修正 縱放大鯨魚只抓小蝦米？

台灣雖然是亞洲第一個通過洗錢防制專法的國家，但剛開始能構成洗錢罪的案件不多，因為洗錢罪不會單獨存在，必須是清洗之前所涉犯罪(即前置犯罪)的不法 ...

#19. 洗錢防制案例介紹及人口販運案件之運用

洗錢 防制法法制不足（洗錢犯罪門檻過高）. 2.無資恐相關法制 ... 洗錢犯罪門檻太高、金融法遵未到位 ... §3放寬洗錢犯罪之前置門檻（降低為最輕本刑6月以上有期徒刑）.

#20. 保險業防制洗錢及打擊資恐相關規定問答集-客戶篇

防制法所規定的洗錢前置犯罪，並沒有比國際標準更嚴格。 22. 洗錢犯罪及不法所得沒收篇只有重大掏空、背信或貪污案件才有洗錢罪的處罰.

#21. 最高法院刑事大法庭裁定

參酌洗錢防制法第3條、第4條第2 項立法說明:「洗錢犯罪. 之處罰,其有關前置犯罪之聯結,並非洗錢犯罪之成立要件. ,. 僅係對於違法、不合理之金流流動起訴洗錢犯罪, ...

#22. 防制洗錢與打擊資恐講習 - 財政部北區國稅局

中央銀行、財政. 部、經濟部智財. 局、金管會、證. 交所、期交所、. 櫃買中心、集保. 公司等. 法制. 執法. (洗錢)前置犯罪. (稅務犯罪). 洗錢犯罪(三階段). 金融機構：.

#23. 貳、洗錢

(3) 收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 洗錢犯罪通常有前置犯罪，即隱匿犯罪收益之真實來源以. 及從這些收益獲取所有財產之犯罪活動 ...

#24. 106 年度防制洗錢宣導說明會各場次時間 - 內政部

歷次修正均集中在洗錢犯罪之前置犯罪，並未. 因應國際標準要求為完善檢討，影響我國評鑑成 ... 強化內控內稽、人員教育訓練與素質提升(6)、建置洗錢防制基金(20).

#25. 陳頂新律師

產上利益屬特定犯罪所得。況FATF四十項建議之第三項建議，. 要求各國於進行洗錢犯罪之立法時，應明確規定「證明某資產. 是否為前置犯罪所得時，不須其前置犯罪經有罪 ...

#26. 法務部調查局全球資訊網站「洗錢防制專區」簡介

四十點建議，更要求將處罰洗錢的前置犯罪擴大至毒品犯罪以外其他的重大犯罪行為。我 ... 犯罪行為，故各國防制洗錢法律均課以金融機構申報可疑交易報告(Suspicious ...

#27. 前置犯罪/ 洗錢/ 銀行: 一種錯綜複雜的恩怨關聯 - YouTube

前置犯罪 (或: 前置 型 犯罪 / 上游 犯罪 ) 是在" 洗錢 "的國際規範框架下重要的概念,簡單來說就是 洗錢 罪背後的 犯罪 型態。然而這個概念卻經常沒有很好的釐清， ...

#28. 中華民國與捷克共和國簽署《關於涉及洗錢、相關前置犯罪及 ...

中華民國與捷克共和國簽署《關於涉及洗錢、相關前置犯罪及資助恐怖主義金融情資交換合作瞭解備忘錄》. 發布時間：2018-07-20; 資料來源：公眾外交協調會.

#29. 第二期保險業防制洗錢及打擊資恐研討會

及可疑交易申報案例與前置犯罪態樣為研討題目，以協助保險業者了解資恐及武擴議題和如何有效辨識洗錢前置犯罪態樣。研討會討論主題如下：. 講題一：國家風險評估介紹.

#30. 2021年十大洗錢威脅資金流進出中港澳| 地下匯兌

... 台灣深受毒品販運、詐欺、走私、地下匯兌、非法賭博（含網絡博弈）、貪污賄賂及稅務、組織、證券、智慧財產犯罪等十大洗錢前置犯罪「非常高度威脅」。

#31. 陳述意見書｜針對法務部2021提出之洗錢防制法修正草案

惟查，細譯貴部之修正內容， 貴部顯然認為，不論行為人是否有「掩飾、隱匿」前置犯罪之犯罪所得之行為，其針對犯罪所得之「任何」行為均可透過本款解釋為 ...

#32. 「洗錢防制及打擊資恐法令解析及案例」說明會

洗錢 行為之防制，旨在打擊犯罪，促進金流之透明，防止洗錢者利用洗錢活動掩飾或隱匿特定犯罪所得財物或利益，妨礙犯罪之追查及打擊。特定之罪為洗錢行為「前置之罪」， ...

#33. 最新洗錢防制法實用 - 元照出版

議，更進一步將洗錢的前置犯罪擴大至毒品犯罪以外其他的重. 大犯罪行為。2001年及2004年，FATF針對打擊資恐，分別頒布. 八項及一項資恐特別建議。2012年2月，FATF重新 ...

#34. 洗錢防制法

洗錢 防制法所稱之洗錢犯罪，以重大犯罪所得財物或財產上利益為構成要件，九十五年 ... Laundering）亦建議各國應將詐欺罪納入為洗錢之前置犯罪，始於第三條第二項第一 ...

#35. 【洗錢防制宣導】洗錢防制看守你我荷包 - 桃園市政府-工務局

擴大洗錢態樣放寬犯罪門檻：除詐欺、販毒外逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪， 符合國際規範以詐術或不正當方法逃漏稅捐，依稅捐稽徵法規定移送外，並依洗錢防制法追訴 ...

#36. 新版《洗錢防制法》上路財富完全透明化- 財訊- 財經雜誌

所以，這次《洗錢防制法》修法，將前置犯罪的刑期門檻由五年降為六個月，即只要犯罪刑期6個月以上，且藏匿犯罪所得，就犯了洗錢罪；而且最重要的特點就是，洗錢罪不以前置 ...

#37. 洗錢防制法與國際規範接軌之修法方向 - 立法院

(一) 擴大前置犯罪範圍. 查本法係於1996年立法，立法當時因顧及執行困難，而分別以刑度（最輕本刑有期徒刑5年以上）、列舉罪名等方式，限制適用本法門檻；惟在世界村及 ...

#38. 洗錢防制看守你我的荷包

洗錢 的定義洗錢就是「清洗黑錢」，簡單說，是將不法. 犯罪所得，以各種 ... 什麼是AML 要事前的預防洗錢，也要事後的追查洗錢， ... 逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪，.

#39. 4 面向鞏固洗錢防制防線，拉高金融業風險意識

自己洗錢vs.他人含處置、分層化、整合等. 洗錢. 各階段. §3. §4. 前置犯罪. 特定犯罪所得. 重大犯罪. 特定犯罪(註). 未含轉得之財物含直接與間接取得. 或財產上利益及.

#40. 防制洗錢研討會

... 資恐法令遵循方案介紹」，孫合夥律師欣首先說明了反洗錢基本概念及國際趨勢；其中洗錢與資助恐怖主義的異同在於：同一業務流程中可以一起防止，洗錢有一前置犯罪， ...

#41. 最新訊息摘要及內容 - 金融法規全文檢索查詢系統- 銀行局

為強化銀行執行國際金融業務及稅務相關之防制洗錢程序，請轉知會員銀行依說明 ... 漏稅罪均屬洗錢罪之前置犯罪，銀行應審慎注意稅務相關洗錢風險並採取相關控管措施。

#42. 逃漏稅捐與洗錢之關係 - 國試論壇

在新增之洗錢防制法第15條，最終有沒有構成前置犯罪並不影響後續洗錢罪之成立，只要有證據證明該可疑金流與特定犯罪有所連結便得以構成，其立法理由以： ...

#43. https://www-ws.wra.gov.tw/Download.ashx?u=LzAwMS9V...

資助恐怖活動與洗錢犯罪最大相異點在於，洗錢往往是因主要犯罪產生犯罪所得，進而有洗錢行為，故洗錢行為必有前置犯罪，洗錢多附屬於主要犯罪；資恐則是ㄧ般不特定 ...

#44. 法務部公告《洗錢防制法》修正案犯罪金額逾億最重判7年

法務部28日上網公告《洗錢防制法》修正草案，修正一般洗錢罪刑度為6月至5 ... 為自己洗錢類型之洗錢定義不夠全面、偷渡犯罪未納入洗錢前置犯罪、法律 ...

#45. 新版洗錢防製法修正施行後，隱匿收入逃漏稅會觸犯到刑責嗎

財政部臺北國稅局表示，106年6月28日施行的《洗錢防製法》第3條將違反《稅捐稽徵法》第41條至第43條「以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐」等列為洗錢的前置犯罪，如果 ...

#46. 「新」洗錢防制法與洗錢罪

洗錢 罪之前世—追查重大犯罪. 「特定」犯罪：刑度與列舉罪名. 洗錢罪與前置犯罪的連結鬆動. • 透明的金融活動為資源公平分配的基礎. 洗錢罪之今生—穩定金融秩序、促使金 ...

#47. 從洗錢防制角度談資助恐怖活動

罪，洗錢多附屬於主要犯罪；資恐則是ㄧ般不特定民眾、法人、. 團體，因特殊理念、利益而資助特定恐怖活動，故無前置犯罪。 二、 資恐係恐攻的前哨站.

#48. 看守你我荷包

洗錢 的定義洗錢就是「清洗黑錢」，簡單說，是將不法. 犯罪所得，以各種 ... 什麼是AML 要事前的預防洗錢，也要事後的追查洗錢， ... 逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪，.

#49. 防制洗錢及打擊資恐專區 - 第一金人壽

錢的前置犯罪行為，會被移送司法單位偵辦。 Page 22. 逃稅的法律責任. 民眾如果刻意逃稅，將觸犯稅捐 ...

#50. 【洗錢防制法】講義

14. ☆洗錢罪. Ⅰ有第2 條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣500 萬. 元以下罰金。 Ⅱ前項之未遂犯罰之。 Ⅲ前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重 ...

#51. 提供金融帳戶提款卡與密碼給詐欺犯的刑事責任 - 國考加分

大法庭裁定進一步指出，提供人頭帳戶之行為人未參與實行前置犯罪與洗錢犯罪；依一般社會通念，若他人不以自己名義開立金融帳戶，而以收購方式取得他人帳戶 ...

#52. 保險業防制洗錢及打擊資恐最佳實務指引

「洗錢防制法」修正條文第3 條第7 款規定，新增「稅捐稽徵法」. 第41 條、第42 條及第43 條第1 項、第2 項之逃漏稅罪均屬洗. 錢罪之前置犯罪（即特定犯罪），保險公司 ...

#53. 每週實務見解｜詐欺取財與洗錢 - 法律新幹線

... 難以查知係該犯罪之不法所得，即已形成金流斷點，發揮去化其與前置犯罪間聯結之作用，而此不啻為洗錢防制法，為實現其防阻不法利得誘發、滋養犯罪 ...

#54. 2021洗錢資恐風險報告發表10大洗錢犯罪手法曝光

身兼高檢署檢察官的洗防辦執行秘書蘇佩鈺進行簡報時提到，台灣深受洗錢非常高度威脅的犯罪共有10大類型，包含毒品販運、詐欺、走私、稅務犯罪、組織犯罪、 ...

#55. 業務申辦-澎湖縣政府政風處

... 通過，除修正洗錢罪構成要件，降低洗錢罪之前置犯罪門檻外，並針對實務需求與趨勢方向修法，加強司法實務打擊跨境電信詐欺與人肉運鈔洗錢等犯罪的 ...

#56. 法規內容-所報「保險業防制洗錢及打擊資恐最佳實務指引 ...

二）有關OIU 業務之洗錢及資恐風險管理部分： 1.鑒於前置犯罪威脅態樣多由執法部門掌握，為利保險業所評估之OIU 弱點與執法部門偵查所得之前置犯罪威脅態樣具相應性， ...

#57. 北美智權報第239期：國際金融洗錢防制新趨勢

台灣已於2018年第四季亞太防制洗錢組織（APG）完成第三輪相互評鑑，相關 ... 腐與賄賂風險亦為洗錢的前置犯罪行為，因此金融機構可將貪腐風險與洗錢、 ...

#58. 最高刑裁摘要速報2020.12.22 - 中華民國檢察官協會

1.一般洗錢罪是否以「特定犯罪已發生」或「特定犯罪所得已產生」為必要？ 參酌洗錢防制法第3條、第4條第2項立法說明：「洗錢犯罪之處罰，其有關前置犯罪 ...

#59. 只有重大掏空、背信或貪污案件才有洗錢罪的處罰嗎？

... 幫助逃漏稅等都是洗錢罪的前置犯罪。只要是意圖掩飾、隱匿前述犯罪所得來源，移轉、變更、收受、持有或使用犯罪所得的行為，都會構成洗錢罪。

#60. 防制洗錢與打擊資恐政策及法令解析 - 智勝文化

2016年的廿年前(即1996年)，台灣領先亞洲各國，公布了亞洲第一個洗錢防制法。該法雖曾歷經多次修正，但修正重點都在調整洗錢犯罪之前置犯罪門檻，亦即洗錢犯罪能否成立 ...

#61. 洗钱罪的上游犯罪_百度百科

在理论上，人们习惯将具有洗钱性质的基础犯罪称之为洗钱罪的“上游犯罪”、“先行犯罪”和“前置犯罪”，而洗钱罪称为基础犯罪的“下游犯罪”或“后发性犯罪”。“上游犯罪”是洗钱 ...

#62. 洗錢防制

洗錢 防制. 看守你我荷包. 1 of 9. Be the first to clip this slide. 洗錢的定義錢就是「清洗黑錢」,簡單說,是將不法. 犯罪所得 ... 逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪,.

#63. 修法後的洗錢罪實務意向以詐欺案外地院判決為核心

洗錢 防制辦公室在該評估報告中，以FATF組織40項建議詞彙表中的22種前置犯罪（在我國洗防法則指第3條特定犯罪。立法院，2016），及第三方洗錢（未參與 ...

#64. 記帳士暨記帳及報稅代理人執行防制洗錢及打擊資恐業務指引手冊

（3）收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 2、洗錢犯罪通常有前置犯罪，即隱匿犯罪收益之真實來源以及從這些收益獲取所有. 財產之犯罪活動。 （二）洗錢之階段.

#65. 洗錢防制

洗錢 的定義洗錢就是「清洗黑錢」，簡單說，是將不法. 犯罪所得，以各種 ... 什麼是AML 要事前的預防洗錢，也要事後的追查洗錢， ... 逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪，.

#66. 中華郵政專業考試必考法規˙001

為防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融. 秩序，促進金流之透明，強化國際合作，特制定本法。 ... 我國洗錢防制法所稱特定犯罪，已將前置犯罪之刑度規.

#67. 我國接受亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑紀實與評鑑後之展望

洗錢犯罪 的前置犯罪部分，欠缺違法出入境. ( 人口走私) 的罪名，雖我國在走私人口的犯. 罪威脅風險偏低，但評鑑員認為仍須以較低的.

#68. 8.國家洗錢及資恐風險評估報告(107年5月3日)

洗錢 防制法中關於洗錢犯罪、金融情報中心、金融機構與. 指定之非金融事業或人員之內控機制、防 ... 第三方洗錢雖非FATF 40 項建議詞彙表中所列前置犯罪，但我國銀行法.

#69. 5.洗錢防制法第3 條，降低洗錢犯罪之前置犯罪門檻，將以往的 ...

洗錢 防制法第3 條，降低洗錢犯罪之前置犯罪門檻，將以往的規定是最重本刑5 年以上有期徒刑之罪，才有可能成立洗錢犯罪，大幅放寬洗錢犯罪之前置犯罪為：

#70. 評新修正洗錢犯罪及實務近期動向 - 政大學術集成

2）普通洗錢罪應該以掩飾隱恐犯罪所得作為基本行為態樣，而移轉、變更、收受、持有、使用犯罪所得均為其具體類型；（3）特殊洗錢罪則以無特定前置犯罪作為適用前提，其 ...

#71. 洗錢防制法修正草案犯罪所得逾1億最重判7年| 社會| 中央社CNA

法務部今天公告「洗錢防制法」部分條文修正草案，一般洗錢罪刑度， ... 鑑仍提及缺失建議，包含洗錢定義不夠全面、偷渡犯罪未納入洗錢前置犯罪、法律 ...

#72. 法令與實務(防制洗錢與打擊資恐人員) | 誠品線上

重點15 什麼是「洗錢前置犯罪」？ 重點16 洗錢犯罪發展趨勢重點17 什麼是跨境犯罪及全球治理下的缺口重點18 國際洗錢防制規範－巴塞爾協定及斯特拉斯堡公約重點19 國際 ...

#73. 洗錢防制法 - 謝秉錡律師-不動產法律討論

依洗錢防制法第3條第1款，只要是最輕本刑6月以上之罪，就會變成洗錢罪之前置犯罪。另外，同條文第2款至第14條另有列舉。3.特定犯罪所得之認定，不以其 ...

#74. 臺捷簽署《關於涉及洗錢、相關前置犯罪及資助恐怖主義金融情 ...

駐捷克代表處汪忠一大使見證中華民國(臺灣)與捷克共和國於107年7月9日完成簽署《關於涉及洗錢、相關前置犯罪及資助恐怖主義金融情資交換合作瞭解 ...

#75. 【大法庭見解】提供帳戶給他人，是否構成洗錢罪？

... 洗錢防制法第3條、第4條第2項立法說明：『洗錢犯罪之處罰，其有關前置 ... 與前置之特定犯罪成立與否，或是否有罪判決無關『等旨，一般洗錢罪與 ...

#76. 論新修正洗錢防制法對銀行法律遵循之影響－以兆豐案為觀察之 ...

種種自我限縮的規定，均與FATF之要求有所落差，蓋是否該當洗錢行為，重點並非前置犯罪之有無，而係存有不法之金錢流動，故於FATF之40項建議中，對於不法 ...

#77. 2F891081《防制洗錢與打擊資恐法令及實務一次過關》勘誤表

FATF四十項建議要求，洗錢前置犯罪應擴及發生在國內構成前置犯罪，且如發. 生在他國亦構成犯罪之行為。……. 54. 【釋義】1.

#78. 金融機構防制洗錢及打擊資恐之相關規範及檢查缺失態樣與改善 ...

明知為前項各款所列之. 個人、法人或團體訓練所需之相關費用，而直接或間接提供財物或財產上. 利益之資助者，亦同。 前二項所列犯罪之成立，不以證明該財物或財產上. 利益 ...

#79. 洗錢防制法第14 條

罪,就會變成洗錢罪之前置犯罪。 依洗錢防制法§14 規定，有洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑， 併科新 。 洗錢防制法条目洗錢防制法(洗钱防制法) 拼音xǐ ...

#80. 洗錢防制法特定犯罪行為[XSEWEHV]

1.第100 條（普通內亂罪）. 2.第101 條（暴動內亂罪）.所謂的「特定犯罪」，即是指「前置犯罪」。 我國於105 ...

#81. 洗錢防制法詐欺罪

洗钱 之行为往往先有一个「前置犯罪」,其与后续之洗钱行为是否会构成重复评价之两罚情形?通说均认为洗钱亦属一独立之犯罪行为,而可与其前置犯罪分别独立 ...

#82. 詐騙為洗錢前置犯罪金融科技業者盼納入防詐騙聯防 - 名家評論

詐騙集團橫行全球讓不少投資人心血付之一炬，更有不少家庭因而破碎，而詐騙集團後續必將透過洗錢方式處理不法所得，因此，詐騙實則為洗錢的前置犯罪。

#83. 洗錢防制法第14 條

伍崧家具 洗钱之行为往往先有一个「前置犯罪」,其与后续之洗钱行为是否会构成重复评价之两罚情形?通说均认为洗钱亦属一独立之犯罪行为,而可与其前置 ...

#84. 洗錢之定義及常見洗錢方式 - Casper 企業方舟

(3) 收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 洗錢犯罪通常有前置犯罪，即隱匿犯罪收益之真實來源以及從這些收益獲取所有財產之犯罪活動。

#85. 〈洗錢風險評估出爐〉8類型犯罪具非常高度威脅OBU被評為 ...

為因應今(2018) 年亞太防制洗錢組織(APG) 防制洗錢評鑑，我國首部國家洗錢及資恐風險評估報告今(2) 日出爐，被評為「非常高度威脅的犯罪」共有8 大 ...

#86. 行為人意圖掩飾特定犯罪所得來源，而直接消費處分

易言之，新法第15條之特殊洗錢罪，係在無法證明有前置犯罪之特定不法所得，而未能依第14條之一般洗錢罪論處時，始有適用。 本件，最高法院認為於被害人將 ...

#87. 提供人頭帳戶是否構成洗錢罪？從洗錢防制法上為討論

近年來，金管會不斷呼籲國人應有效防杜人頭帳戶，打擊金融犯罪。 ... 就客觀要件上，洗錢罪須有先後順序：即需先有重大前置犯罪並產生不法所得，之後 ...

#88. 隱匿、洗白稅務所得小心涉及逃稅、洗錢罪 - ETtoday財經雲

行政院洗錢防制辦公室今(14)日表示，亞太防制洗錢組織（APG）評鑑團將在11 ... 不正當方法逃漏稅捐」列為洗錢的前置犯罪，國際開始將稅務犯罪納入洗錢 ...

#89. 洗錢犯罪中的「洗錢行為」究指為何？ - 永然聯合法律事務所

然值得注意的是，此種修正與舊法最大的差異就在於，舊《洗錢防制法》的制定目的是在「追查前置的重大犯罪」，並以「妨害司法權」的運作為唯一的保護 ...

#90. 台灣洗錢風險評估出爐：一年犯罪所得超過1700億 - 信傳媒

首部國家洗錢集資恐風險評估報告出爐，顯示台灣在防制洗錢上深受8種類型 ... 事實上，國際趨勢早就將稅務犯罪逃漏稅視為洗錢的前置型犯罪，《洗錢防 ...

#91. 新修正洗錢防制法簡介- 理律法律事務所

1. 修正洗錢定義，將特定犯罪所得之處置、多層化及整合等各階段，全部納為洗錢行為（第2條）並應處罰（第14條）。 2.降低特定犯罪（洗錢行為之前置犯罪） ...

#92. 《洗錢防制法》修正方向

本草案業經立法院於105 年12 月9 日. 三讀通過，除修正洗錢罪構成要件，降低. 洗錢罪之前置犯罪門檻外，並針對實務需. 求與趨勢方向修法，加強司法實務 ...

#93. 112年防制洗錢與打擊資恐(重點整理+試題演練)[金融證照]

參諸FATF頒布之四十項建議第3.6項建議要求,洗錢前置犯罪應擴及發生在國內構成前置犯罪,且如發生在他國亦構成犯罪之行為。該項建議旨在使會員國得對特定犯罪之不法金流 ...

#94. 108年防制洗錢與打擊資恐法令及實務一次過關

四、第十四條之罪,不以本法所定特定犯罪之行為或結果在中華民國領域內為必要。 ... 參諸FATF頒布之四十項建議第3.6項建議要求,洗錢前置犯罪應擴及發生在國內構成前置 ...