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『根據《金融控股公司財務報告編製準則》，所謂「呆帳費用、承諾及保證責任準備提存」，係指針對各項資產所提列備抵呆帳、融資承諾及保證責任準備之費用，其中各項資產包括（1）放款、買入匯款、應收帳款承購、應收承兌票款、催收款、信用卡應收帳款及其他應收款等表內項目；（2）應收保證款項、應收信用狀款項及約定融資額度等表外項目。
值得注意的是，中信金上半年提列的「呆帳費用、承諾及保證責任準備提存」金額為55億元，幾乎追平去年（2019）整年度的56億元；兆豐金則提列了24.5億元，大舉超過去年的7億元，也比2018年全年的20億元還要高。
催收款和備抵呆帳都在增加 顯示授信客戶面臨資金壓力
看完呆帳費用，再將目光轉向放款資產品質，這裡以兆豐金為例。根據財報，兆豐金上半年轉入催收款（在清償期屆滿六個月之內的逾期放款）金額為49億元，較2019年底和2019年6月底的23億元及29億元都明顯增加（圖五），代表授信客戶逾期繳不出本息的情況正在惡化。』
【遠航掏空案之一】
北檢109年7月30日發佈新聞稿表示：張○維涉犯掏空遠航、證券交易法特別背信罪等罪嫌，茲就北檢所公布之違法行為及其疑慮分述如下（合庫部分另文再論）：
📌張○維虛增遠航營收美化財報，有無實據？
張○維為加速北院准許遠航重整完成，進而美化遠航損益表，以利遠航出面向金融機構借款，乃自101年度至103年度虛增遠航「修護收入、佣金收入、廣告收入」，使遠航發生財務報告不實之結果。
【評析】：依北檢新聞稿所指，如何認定「修護收入、佣金收入、廣告收入」係屬虛增，則尚有不明。
📌張○維以「轉調關係人公司款項」名義侵占遠航資金13億餘元？
✏️檢方認張○維以「轉調關係人公司款項」名義指示下屬將遠航資金轉匯至關係人公司，並表明該筆款項係沖銷積欠關係人公司替遠航代償重整債務11億餘元，以此方式侵占遠航資金13億餘元。
評析：上開遠航資金，是否來自張○維旗下關係人公司借貸而來，遠航是否有清償之義務，若係來自張○維旗下公司，則此舉恐無違法疑慮，尚有必要釐清。
✏️檢方認張○維配合安泰銀行之換約提議，將關係人向安泰之中之兩筆貸款（係用於償還遠航之重整債務）之主借款人改為遠航，由遠航承擔關係人積欠安泰公司之13億餘元之債務。
【評析】：上開兩筆貸款，前是否業已撥入遠航使用（係以股東往來方式或借款方式撥入不明？），若係以借款方式撥入，遠航本有償還關係人或安泰銀行，則變更為遠航為債務人，由遠航代償，似乎並無背信疑慮，僅係手法上較為粗糙而已。
✏️以「小坪頂房地」買賣作價沖銷帳列「其他應收款」29億元？
遠航於104年10月甫重整完成，隔年即暴增近31億元其他應收關係人款項、22億長期負債之嚴重財務赤字。張○維為避免遠航遭民航局裁罰影響航權，明知「小坪頂房地」市場成交量低迷，難以變現支應遠航且遠航亦無取得該資產之必要，竟以關係人公司所有之小坪頂房地作價29億餘元出賣給遠航，用以沖銷遠航資產負債表債所列「其他應收款-關係人」金額。
【評析】：前開31億元之應收關係人款項，若無法及時返還，恐將打入呆帳提列損失，或進行冗長之民事訴訟程序追討，對遠航未必有利，張○維自兼債權人（遠航）與債務人（關係人），左手對右手求償，恐有利益衝突問題。因此由關係人以出售「小坪頂房地」方式，用以沖抵應收款項，未必較公司更為不利，是其重點應該「小坪頂房地」之市場交易價值為何？系爭交易是否高於市價而為不利益交易？若與市價相當，則僅係公司有無必要買入房產投資之問題，未必較打入呆帳更為不利。
（合作金庫違法放貸部分待續）
鄭深元律師、鍾采玲實習律師 撰
#補寫_罰寫？
孩子放學後，不願意寫作業或拖延作業、沒寫完，能不能罰寫加收循環利息，這會視每個孩子的情況而有所差異。假如老師一次選擇罰寫，加收循環利息，使孩子日後逐漸學習到拖延的代價，從此依老師的規定將作業負責任寫完，如此的話，當然就沒有這個問題。但事情似乎總不是這樣演變的。
有些孩子真得不適合加收循環利息，罰寫作業。特別是當遇見紙筆、作業、評量或考試，就像面對天敵般的ADHD學童，特別不適合。對於這些孩子，往往一次次的作業罰寫，就如同信用卡卡債，本期帳單未繳清，但循環利息卻如滾雪球般不斷累積。
面對眼前債務（作業罰寫量）如101般高的孩子，日以繼夜地不斷進行重複寫作業（循環利息）這件事，往往容易對寫作業這件事形成學得無助感，最後滿坑滿谷的作業債還不完、無法清償，乾脆宣告破產、倒閉，就此不寫。預防倒債，罰寫，小心為妙。
（1）如果當日作業量及作業內容是在孩子的能力範圍內，補寫，答案應該是肯定的。
（2）畢竟在繳款截止日前，依規定繳納本期帳單（作業）是孩子對自己該負的責任。
（3）至於補寫（將本期帳單繳清）是否能發揮成效，讓孩子日後逐漸能夠盡本份將功課完成，往往取決於你讓孩子補寫的時間點。
罰寫有如高利貸，特別是對於ADHD兒童總是划不來。罰寫1遍、2遍、5遍、10遍等，照倍數來。當日積月累，罰寫高築如同卡債，到頭來，對於作業，胃口搞壞，學得無助，呆帳就來。建議發卡銀行的老師，關於孩子的作業漏寫未交，除了補足本金，補寫之外，經濟景氣太壞，罰寫高利貸就別跟著來。
ADHD孩子補寫？罰寫？補寫，讓孩子將作業未完成的部份寫完，將本期帳單繳清，請勿以罰寫的方式產生循環利息，否則ADHD孩子的帳單永遠繳不完。
#下課補寫_有用嗎?
許多老師通常選擇利用下課讓孩子進行補寫，但下課補寫對於ADHD孩子卻不適合。這些理由包括：（1）下課時間相當短暫；（2）下課時間相當吵雜，不利孩子專注於寫作業這件事；（3）下課時間孩子有上廁所的生理需求；（4） 下課時間老師可 能有其他的事情需處理，而無法關照孩子補寫作業這件事；（5）當孩子下課時間補寫作業，往往所衍生的負向情緒容易延伸至下一堂課。
#本期帳單繳清_功課補寫時間
建議你參考教師輔導與管教學生辦法中，例如取消孩子參加正式課程以外的活動，並運用這些時段讓孩子進行補寫作業（此時教室裡最好只有老師和孩子）。這些被取消的活動（權利被剝奪），最好是孩子相當在意或感興趣的事情。同時，在作業補寫過程中，你可以反問孩子為什麼此刻在這裡做這件事，以提昇孩子自我覺察能力，特別是對於行為因果的聯結，例如昨晚未完成作業，換來活動被取消，同時必需利用該時段完成該做的事。補寫是讓孩子將昨日未寫完的部份完成，將本期帳單繳清，而不是產生循環利息讓孩子新增罰寫量。
#功課減量
如果回家作業沒有考量孩子的身心特質而進行調整，使得他們長期無法消化、吸收不良，導致長時間無法順利完成，當日後再次面對眼前的學科學習或作業評量，此刻，就令人擔心這些孩子容易在長期挫折感上產生學習無助感。
如果孩子受限於注意力缺陷或精細動作問題，而長期陷於功課寫不完的泥沼上，建議你嘗試與學校的資源班老師及導師共同溝通、協調、討論，思考是否需在功課上進行減量，如何做修正、微調。
對於ADHD或ADD（注意力缺陷症）等具備一般智力水準的孩子，如需調整，建議作業內容難度維持不變，但可以考慮功課量是否能斟酌調整，至於調整的幅度，可視孩子的注意力及作業完成表現做浮動調整。—王意中臨床心理師
#剪卡 #信用分數 #信用評分
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00:00 剪卡會影響信用分數？提高信用分數的方式
01:02 信用分數是什麼
01:54 信用分數的級距
02:39 信用分數的評分依據
03:20 提高信用分數的方式
04:33 影響信用分數的行為
05:45 信用評分的揭露時長
06:45 這些事不影響信用分數
08:12 結語
何謂信用分數
・聯徵中心透過資料搜集，以客觀、量化演算而得的分數，用以預測當事人未來一年能否履行還款義務的信用風險。
信用分數效益
・因應數位金融時代，不論是傳統金融機構或是創新金融業者，都必須對客戶精準評估其信用風險
・作為貸款准駁、核貸額度及利率高低等參考
有在使用信用分數的國家
・美國最為發達，亞洲多數國家也陸續推出信用評分服務
舉凡信用卡申辦、貸款、投資，任何跟金融體系有關的服務，信用分數都是一個參考指標
信用分數級距
・最低200、最高800
・若跟銀行沒有往來則無法取得信用分數 = 信用小白
・信用分數越低，銀行會認為你的還款風險較高，進而不會貸款、核發信用卡
・信用小白因為沒有紀錄，銀行也會有所疑慮
🔺信用分數是一個參考，但不會是唯一依據
信用評分參考的資料
1.繳款行為
・信用卡是否全額繳款
・貸款是否按時繳款
・支票是否有跳票
2.負債信用
・負債額度：信用卡額度使用率、總貸款額度
・債務型態：信用卡預借現金、循環額度
・變動幅度：信用卡債、貸款餘額的增減
3.其他類信用資料
・聯徵查詢次數
・信用卡使用長度
・保證人相關資訊
累積信用分數的方式
1.申辦信用卡，並準時全額繳清卡費
・卡片持有長度越長，也將增加信用分數
・即使是學生卡，也可以累積信用分數
2.信貸都有準時繳款
3.避免罰單未繳、刑事紀錄
4.三個月內連爭次數小於3次
・若申辦信用卡、貸款、帳戶卡關，建議先緩一緩申辦
影響信用分數的行為
1.延遲繳款、繳最低
2.貸款總金額越高，分數越低
3.信用卡預借現金
4.短期3個月內聯徵次數超過3次
5.信用卡未繳遭銀行強制停卡
6.違約交割
7.信用卡額度使用過高
信用分數揭露時長
1.貸款逾期、催收及呆帳紀錄，自清償之日起揭露3年
2.信用卡款項未繳之強制停卡資料，未清償者，自停卡發生日起揭露7年
3.信用卡戶帳款資料揭露期限，繳款資料自繳款截止日起揭露1年
這些事情不會影響信用分數
1.信用卡持有張數多寡
2.剪卡，剪卡會讓信用長度縮減，但比分相對較少
・建議保留目前使用最久的信用卡
3.分期付款
・〝消費分期〞及〝帳單分期〞因屬性較偏向消費行為，故聯徵中心並未直接將兩者納入評分模型考量，故兩者並不會影響信用評分。
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【獨董月領18萬未屢行監督之責】常董草率決策，高雄市議會函請高銀究責！
慶富案調查專案小組歷經3次專案小組會議、1次土地會勘、1次法律諮詢顧問會議、1次調閱資料協商會議、1次訪談總稽核、2次現閱資料後，終於在今天正式提出專案調查報告！作為小組召集人，感謝小組成員、法律顧問律師與所有相關人士在調查過程中提供的協助。
高雄銀行在放貸給慶富集團共41.76億元的過程中，有許多疏漏都顯示了董事會未盡治理監督、內部控制、風險管理等義務，以17.46億元的獵雷艦工程履約保證金為例，沒有銀行敢借，兆豐、京城、台銀、土銀都不要，結果高銀從徵信到放款，竟然只花了4天！
高雄銀行從2013年海科館聯貸案起，陸續貸款給慶陽海洋、慶峯水產、慶富造船、慶洋投資等慶富集團公司共41.76億元，因為無法收回貸款造成損失光在2018年度核銷呆帳就達7.6億，損失慘重。我們調查小組一一審視各案放貸過程，並且親自前往高雄銀行現閱董事會會議紀錄與錄音，發現許多不合理之處：
【慶富】
❌ 短期授信、多次續約或借新還舊，實質上達到中期授信，卻規避提供擔保品
【慶陽】
❌ 海科館聯貸案約定BOT案建物、設備為擔保品，無實質擔保品
❌ 原保證人陳慶男長子陳偉郎被票交所公告為拒絕往來戶後，保證人改為已負6.5億從債務的次子陳偉志，償債能力有疑，高銀卻未要求加提擔保
【慶峯】
❌ 同意以21年船齡漁船作為加強擔保，違反財政部公告與高銀內規
❌ 高銀稱慶峯暫結自2015年10月之損益已由虧轉盈，但獲利僅74.5萬元，相較3億高額貸款，清償能力大有疑義
❌ 高銀未按照原貸款條件、還款期限直接辦理拍賣擔保品或要求保證人逕負連帶清償責任，反而還同意展延、寬限還款
❌ 2016年慶峯變更公司登記，擔保人陳慶男成為0持股董事，預為安排規避清償責任，高銀未積極應對
【慶洋】
❌ 違反財政部函示中期授信以擔保授信為原則
❌ 會計師函早已揭露慶洋轉投資各公司財務報表未經會計師查核簽證，對損益採保留意見，常務董事卻未理會
本次之新事證包括：
❌ 2015/3/12通過之8.3億元放貸程序，在授信審核及授信契據簽訂過程中，有提早偷跑的情況
❌ 在2014/11/6聯貸案履約保證金17.46億元的常董會議上，當時的總經理王進安做出不符事實的案件背景陳述
❌ 多次的董事會議中，針對放貸案並未做出明確決議，但於會議紀錄中記載「照案通過」
這些都顯現高銀在決策過程中的草率！
總結調查內容後，我們在最後一次專案小組會議（11/25）中討論得出報告結論，將函請高市府對相關董事與未善盡監察責任獨立董事提起民事求償，並函請高市府對違反銀行法、證交法相關董事與人員提起背信罪刑事告訴，本報告與新事證同時函送地檢署偵辦，並函送金管會，由該會重新審視相關人員行政責任！
銀行呆帳17年了~ 「我想要有正常的工作，不想再躲了」 原欠銀行債權金額 86萬爭取到只要還 23.4萬省 ... 更生清償 #法扶協會 #確保債務人權益 #對你說的話負責任 ... <看更多>
這位從IG來的網友詢問：”我去年六月結清中國信託的信貸呆帳，目前可以辦理信用卡嗎？”，首先、她附了一張圖（圖1）給我，裡面內容有提到『催收及呆帳 ... ... <看更多>
呆帳清償 在 [問題] 學貸呆帳清償揭露期限與辦卡關聯- 看板creditcard 的推薦與評價
各位前輩大家午安
先說明自身狀況 大約10多年前 民國90~95年間念大學時有辦過富邦學貸
但畢業後未正常還款 後來與富邦約定45萬分45期償還
自104年8月起一個月一萬還款 還至今年9月尚餘近20萬 但剛好有些儲蓄
就在9月8日把這20萬學貸一次結清了 富邦表示9月14日把清償紀錄送聯徵中心
想請問各位前輩的是..學貸揭露期 各方說法不太一樣
我問富邦 一位專員回答表示依照聯徵中心作業 大約2個月會取消呆帳註記
另一位專員則表示要6個月 而且保險一點最好再多等2個月 也就是8個月後才會消註記
我自己本版爬文也發現有版友說一個月
查詢網路看到有人說一週即會專案消除
https://blog.sina.com.tw/10248/article.php?entryid=109701
聯徵中心資料則是如下
就學貸款資料：
凡自96年11月起新增未依貸款契約償還借款之學生或保證人違約資料（亦即金融機構於96
年12月所列報之96年11月新增授信戶違約或逾期等資料），該債信不良紀錄將依前揭規定
揭露至貸款完全償還為止，已償還者，由承貸銀行通知聯徵中心註銷其紀錄。如於96年10
月前已發生之學生或其D保證人違約資料，仍適用聯徵中心一般授信資料揭露利用期限規定
。
請問依我的狀況 96年11月之前辦理的學貸 清償後 呆帳會註記多久呢?
不太了解甚麼是"一般授信資料揭露利用期限"
其實這些年以來我陸續嘗試辦卡 但都被打槍
個人除了學貸之外 沒有辦理過其他貸款 或是呆帳
現在終於清償 想重新辦卡 累積信用 感謝前輩們回答!
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 163.20.242.76
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/creditcard/M.1505708882.A.8C6.html
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