關於 要保人受益人同一人 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 買保險規避遺產稅要保人與被保險人須同一人 - 卡優新聞

財政部台北市國稅局查核某人的遺產稅案件時，發現某人生前購買保險，以本人為要保人，配偶為被保險人，並指定子女為受益人。被繼承人死後，這張保單就被國稅局視為是這名被 ...

#12. 保險契約書之要保人與受益人非屬同一人之課稅規定 - 台北市 ...

財政部臺北國稅局表示，保險契約書之要保人與受益人非屬同一人時，要保人生存時保險公司給付受益人滿期保險給付，要保人應依遺產及贈與稅規定，辦理贈與稅申報。

#13. 名詞解釋 - 彰化銀行

受益人 是指經要保人指定，或要保人與被保險人約定享有保險金請求權之人。要保人或被保險人均得為受益人。受益人應在知悉保險事故發生後，於法定或契約約定之期間內通知 ...

#14. 3種情形，解析保單規劃是否涉及贈與稅

＊保單要保人和受益人非同一人 ... 投保時，因自己的身體狀況無法買保險，便以另一半為「被保險人」，又因保單期滿時能領回一筆錢，又把兒子填為「受益人」 ...

#15. 何謂保險人、要保人、被保險人及受益人? - 天秤座法律網

何謂保險人、要保人、被保險人及受益人? ... 所謂保險人參照保險法第2條之規定，是指經營保險事業之各種組織，在保險契約成立時，有保險費之請求權；在承保危險事故發生時， ...

#16. 想領滿期金？別讓財富「稅」著了！ - 買保險

過去爸爸為要保人，為兒子投保年金險，受益人也是兒子。然而數十年過去，兒子領取保險公司給付的滿期金，爸爸卻被追討稅金！為什麼領保險金還需要納稅呢？

#17. 保單價值應併計遺產課稅- 新知時事 - 財稅脈動

該局表示，遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額，係指要保人與被保險人同一人時，始可適用。陳先生的 ...

#18. 其受領之保險給付應依法申報基本所得額 - 財政部北區國稅局

財政部北區國稅局表示：所得基本稅額條例自95年1月1日施行，納稅義務人辦理綜合所得稅結算申報時，倘同一申報戶有該條例施行後所訂立受益人與要保人非屬 ...

#19. 受益人與要保人非屬同一人之人壽及年金保險給付 - 鴻慶聯合 ...

受益人 與要保人非屬同一人之人壽及年金保險給付，應計入個人基本所得額 ... 南區國稅局表示，所得基本稅額條例自95年1月1日起施行，依該條例第12條第1項第2款規定，應計入 ...

#20. 保險法 - 全國法規資料庫

要保人為他人利益訂立之保險契約，保險人對於要保人所得為之抗辯，亦得以之對抗受益人。 第23 條. 以同一保險利益，同一保險事故，善意訂立數個保險契約，其保險金額之 ...

#21. 買保險、想合法節稅看過來｜律師蘇珊稅稅念

而在遺產稅的部分，當「要保人與被保險人」為同一人時，原則上「有指定受益人」的人壽保險金，不會被計入遺產計算。反之，如果「要保人與被保險人」 ...

#22. 保險小百科／身故保險金注意遺產稅| 保險| 金融 - 經濟日報

死亡給付保險金與遺產最大不同在於稅率問題，根據財政部基本稅額條例說明，當受益人和要保人非屬同一人的人壽保險、年金保險時，每一申報戶全年未超過 ...

#23. 被保險人與受益人同時死亡，保險金額應該歸於何人？

所以，被保險人與受益人死亡之先後，關係著保險金的歸屬，影響十分重大。 惟若被保險人與受益人於同一意外事故死亡，但不能確定是誰先死亡時，應如何認定？民法 ...

#24. 還在用保險節稅？小心要／被保險人、受益人用錯反而會出問題 ...

但須注意是否有最低稅負制的問題，也就是在《所得基本稅額條例》民國95年1月1日施行後，所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人所 ...

#25. 強化保險業透過信用卡或金融機構轉帳扣繳收取保險費之身分 ...

一、限定保費授權人與要保人或被保險人關係，如非為要保人/被保險人或受益人， ... 授權人身分證統一編號是否相符，以檢核帳/卡號資料是否有同一帳/卡號不同授權人的.

#26. 家族傳承規劃及保險法系列- 人身保險給付會被計入遺產嗎?

依據上述法律規定，被保險人為被繼承人之人壽保險若有指定受益人的話， ... 元，亦即，受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，每戶死亡給付 ...

#27. 【林嘉焜專欄】保險與稅06：夫妻保單會適用最低稅負制嗎？

如果保單的滿期金受益人是要保人的配偶，將來，配偶收到滿期金， ... 關於保險滿期金的贈與稅問題，只需注意要保人與滿期金受益人是否同一人。

#28. 財政部- 函釋

釋示函令標題, 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付應計入被繼承人遺產課徵遺產稅. 函釋內容（如文號，範例：09800554670）, 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險 ...

#29. 要保、受益同一人可省遺產稅（？？？） @ 理財投資平台

根據最低稅負制規定，要保人與受益人不同的壽險及年金險，每個「申報戶」全年有3,000萬元的死亡給付免稅額。因此，指定子女為死亡保險金受益人時，應善用「分散」原則， ...

#30. 不懂稅法的代價好大！把保單要保人更改為子女

但一申報戶全年之本款所得合計數未達新臺幣一百萬元者，免予計入。 二、本條例施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之 ...

#31. 變更保單要保人應檢附稽徵機關核發之證明書 - Deloitte

若係被繼承人為要保人且與被保險人非同一人之未到期保單，於要保人過世時， ... 取得被繼承人為要保人之保單價值，非屬上開遺產及贈與稅法第16條第9款給付受益人之保險 ...

#32. 怎能不知道／富過3代有眉角5大傳承技巧 - Yahoo奇摩新聞

而根據規定，由於要保人為繳付保費的人，因此購買可領生存金的儲蓄險，要保人與第一順位的受益人通常為同一人。至於醫療險則因為保障的是被保險人， ...

#33. 人身保險賦稅法律問題研究

... 基本稅額條例，該條例將要保人與受益人非屬同一人之人壽保險及年金保險之保險 ... 惟當要保人與受益人不屬同一人受益人所領取之保險給付，於某些情況下，要保人亦 ...

#34. 遺贈稅案件保險核認

(一)滿期受益人:生存險或生死合險有滿期給付. 項目;由要保人指定與變更。 (二)身故受益人:被保險人身故時,得受領身故保險. 金之人。死亡保險 ...

#35. 保險金信託 - 台灣銀行

本項業務之保險受益人、信託委託人及信託受益人為同一人。 二、 信託目的：. （一）透過 ...

#36. 【圖解保險】想用保單照顧三代要保人、被保險人、受益人這樣 ...

要保人 ，是與保險公司簽訂契約、擁有保單權利與義務的人，可更改保單並負擔保費；被保險人則受到保險保障，若身故則保單終止；受益人則是保險事故發生後， ...

#37. 常見問題集 - 中國人壽

如果受益人不識字，要如何辦理滿期保險金、生存保險金申請？

#38. 附表一：財產保險業網路保險服務事項

非網路投保. 要/被保險人同一人. 批加保額. 或險種. 1. 第三人責任險 ... 一契約之本保單要保人/被保險人/受益. 人。 2. 汽/機車保險事故通知得以被保險人國民身分證統.

#39. 保險「受益人」「法定繼承人」怎麼填，才不會被扣遺產稅？

「受益人」該怎麼填、賠償金究竟會怎麼分配，且聽MY83 娓娓道來！ 「法定繼承人」是誰？ 根據民法第一千一百三十八條規定，法定繼承人（配偶為 ...

#40. 要保人＝被保人繼承保單免計遺產稅須為生前長期所投保

現行遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額，指的是要保人與被保險人同一人時，在要保人死亡時，把 ...

#41. 保戶須知 - 中華郵政全球資訊網-壽險業務

要保人 會同被保險人至任何一家郵局申請自動櫃員機或網路ATM借款（限要保人、被保險人同一人，且要保人具行為能力者）約定手續後，即可持要保人設定之郵政金融卡於本 ...

#42. 填寫範例 - 台灣人壽

5.倘受益人指定一個人以上，除特別指定比例或順位外，由該項保險金之所有受益人平均分配。 □要保人及被保險人聲明同意事項. 1.本人（被保險人）同意貴公司 ...

#43. 保險業務員、保險經紀人在法律上的定位和所扮演的角色 - kiwi86

保險人、要保人、被保險人、受益人、保險代理人、保險業務員、保險經紀人在法律上的定位和 ... 保險代理人的性質，類似一般專門代理同一品牌之汽車、電腦、手錶、服飾…

#44. 保險代理業務告知事項 - 中國信託

二、 「所得基本稅額條例」施行後，所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金. 保險，受益人受領之保險給付金額，應加計入其個人之基本所得額中，並依「所得基. 本 ...

#45. 要保人被保險人身故受益人保險單號碼 - 國泰產險

本商品如有虛偽不實或違法. 情事，應由本公司及負責人依法負責。 ※投保後解約或不繼續繳費可能不利消費者，請慎選符合需求之保險商品。 ※保險契約各 ...

#46. 年金險保單為何需要指定身故受益人先生過世保價金要和前妻 ...

文／現代保險教育事務基金會保險消費者服務中心. 年金險是最適合安排老年收入來源的商品，不過投保前最好能把要保人、被 ...

#47. 投資型、年金身故申請須知 - 法國巴黎人壽

帳戶價值返還給要保人(如要保人與被保險人為同一人且已身故時，此將成為要保人之遺產 ... 以上所稱要保人、要保人的法定繼承人及未支領年金餘額指定的身故受益人，以下 ...

#48. 國泰人壽債權債務範圍內受益人指定及其處分權批註條款

前項所稱「要保人」，係指本契約之要保人，且其與本契約被保險人為同一人；「本公司指定之契約」之. 險種名稱如附表。 本批註條款批註於本契約上，並構成本契約之一部分， ...

#49. 倘身故受益人指定一個人以上，且分配方式未勾選均分 - 南山人壽

◎倘要保人與被保險人同一人，請法定代理人於下列法定代理人欄位簽署，以示同意要保人暨被保險人投保。 1. 被. 保. 險. 人. 姓名及簽署. 身分證統一編號.

#50. 保險法第1 - 法源法律網

要保人為他人利益訂立之保險契約，保險人對於要保人所得為之抗辯，亦得以之對抗受益人。 檢視現行法條, 第23 條, 以同一保險利益，同一保險事故，善意訂立數個保險 ...

#51. 臺銀人壽保險股份有限公司信用卡繳付保險費授權書

指定之保單其要保人必須為同一人。 ◎多張保單，扣款順序參閱本授權書之約定條款「壹、一般條款」第5 條規定. 授權人(帳戶持有人)身分. ※授權人非要、被保險人、受益人 ...

#52. 法規內容-所詢為金錢信託下受託銀行（即信託業）得否代為 ...

二、依信託法第3 條規定：「委託人與受益人非同一人者，委託人除信託行為另有保留 ... 人不得任意處分受益人之財產權，準此，該委託人有意支付其為要保人之人身保險之 ...

#53. 法規名稱： 利率變動型年金保險單示範條款（乙型）

辦理電子商務適用本契約受益人於被保險人生存期間為被保險人本人，本公司不受理其指定或變更。 除前項約定外，要保人得依下列規定指定或變更受益人： 一、於訂立本契約 ...

#54. 立法院議案關係文書（中華民國41年9月起編號）

... 上要保人與被保險人. 藉由信託導管照顧實質保險金受益人，即未成年子女，信託 ... 弱之人，且要保人與被保險人應為同一人之情形，由信託業. 擔任信託契約之委託人 ...

#55. 保單隨意變更「要保人」，小心將有「贈與稅」問題！

近來各式金融商品推陳出新，民眾投資方式多元，有人偏愛購買保險商品，但是保險繳費期間動輒長達一、二十年，難免因資金調度或個人因素而變更要保人， ...

#56. 國稅局超會抓！買保單「5大NG行為」被盯上等著交重稅

不過，投保時有許多眉角需要注意，像是要保人、被保險人、受益人如何安排， ... 一、要保人、被保險人非同一人二、受益人少填「法定繼承人」 三、狂踩 ...

#57. 夫妻間隨意變更要保人，小心惹稅上身。 - 瑞鼎會計師事務所

該局進一步說明，若夫妻間變更要保人，導致要保人與受益人非屬同一人，且該保險契約係屬人壽保險或年金保險時，則受益人領取之保險給付，要依所得基本 ...

#58. 保單內容變更申請項目說明一覽表：

同一 要/被保險人僅接受一個地址，申請變更時，. 全數保單將一併變更。 ... 要保人及被保險人均需於申請書簽名確認。 ... 害醫療保險金】及【祝壽保險金】的受益人.

#59. 保險小百科／身故保險金注意遺產稅 - 承利保經

死亡給付保險金與遺產最大不同在於稅率問題，根據財政部基本稅額條例說明，當受益人和要保人非屬同一人的人壽保險、年金保險時，每一申報戶全年未超過 ...

#60. 不讓權益「稅」著！ 投保受益人指定學問大

近來有許多的父母想替子女的未來累積資產，依現行遺產及贈與稅法的相關規定，假設要保人與受益人為同一人，因為生存保險金與滿期保險金的給付並沒有 ...

#61. 富邦金控

DJSI 連續入選世界永續指數 · 創新服務策略創造外部價值 · 發展綠色金融減少碳排放量 · 公益活動受益人次.

#62. 大陸《保險法》關於保險受益人規定之評析

以被保險人死亡為保險事故發生之要件，故除要保人、被保險人外，尚須有受益人 ... 險人同一，則可稱為「為自己利益保險」，反之，則為「為他人利益保險」，因此於.

#63. 應計入個人基本所得額申報，以免受罰 - 財務處|

財政部臺北國稅局表示，納稅義務人辦理綜合所得稅結算申報時，倘同一申報戶內有所得基本稅額條例施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及 ...

#64. 保險給付分析 - 建誠聯合會計師事務所

所得基本稅額條例第12條規定 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付需納入最低稅賦計算，其應納入金額如下：.

#65. 快檢視保單要保人！小心身故後課遺產稅 - Money錢管家-

同時也擁有保單借款，. 並指定或變更受益人的權利。 對於保險契約享有財產上的權利，. 要保人與被保險人為同一 ...

#66. 南山人壽網路投保旅行平安保險

二、辦理網路投保之要保人及被保險人須為同一人，且須為年滿20 足歲具行為能力之人。 ... 1、受益人故意傷害被保險人者，無請求保險金額之權(參考保險法第一三四條)。

#67. 受益人與被保險人「同歸於盡」時，怎麼辦？

而受益人產生的方式，除了在要保書上指名之外，還有一種情形，就是保險公司為了避免將來發生不測的意外事故導致要保人所指定的身故受益人與被保險人同一時間死亡，或是 ...

#68. 服務/常見問題 - Chubb

有關醫療保險金之請另附上被保險人(事故人)之身分證正反面影本。 身故件之死亡原因為「解剖鑑定中」者，受益人應補「解剖結果報告」或載明確定死亡原因 ...

#69. 保險、遺產稅、贈與稅

另外，父母為要保人，子女是被保險人及受益人，因為保費是由父母的帳戶 ... 與被保險人同一，但受益人非屬同一人，該人壽保險及年金保險，受益人受領 ...

#70. 遺贈稅申報實務與案例簡析

以死亡當天的保險價值準備金額計算。 • 遺產稅申報實務. 情況. 要保人. 被保人. 身故受益人. 說明. 1. (. ) 阿公死亡. 阿公. 兒子. 要被保人同一人. : 原則不計入遺產.

#71. 就保險法第22條條文之修正，金管會函請相關業者於保險契約與 ...

就保險法第22條條文之修正，金管會函請相關業者於保險契約與信託契約之受益人非同一人時，檢核並提醒要保人或信託委託人可能涉有遺產稅或贈與稅之課徵。

#72. 【保險非免稅】爸媽注意！ 2種情況買保險會被課贈與稅 - 磊山

實務上，買保險有2種常見情況會被課徵贈與稅，第1種是像王媽媽那樣買儲蓄險，保單的要保人和受益人非同一人（如要保人為父母、受益人為子女）， ...

#73. Page 53 - 2018稅務小常識

被保險人與要保人應在同一申報戶內，每年可扣除的人身保險( 包括人壽保險、健康 ... 非屬同一人，要保人生存時保險公司給付受益人保險利益時，要保人涉有贈與保險利益 ...

#74. 契約內容變更申請書 - 宏泰人壽

A.變更要保人而未重新約定受益人、住所或收費/通訊地址，視同原要保人約定；但新要保人有投保本公司 ... 同一要保人若有多張保險單時，僅變更本申請書所填之保單號碼。

#75. 買保險必問、簽約時必做的check

「滿期金受益人」大多指定為「要保人」本人，若「滿期金受益人」與「要保人」不是同一人時，則須留意每人、每年220萬元的贈與額度，超出部分須被課徵贈與 ...

#76. 透過保險商品投保配置協助您規劃長期穩健的財務計畫 - 國泰金控

保險商品除保障功能外，還兼具「資產累積」、「資產配置」及「節稅規劃」等3大功效。 ... 依所得基本稅額條例規定，受益人與要保人非屬同一人之人壽及年金保險給付中， ...

#77. 現代地政代書仲介聯盟企業網路

要保人 非被保險人保單遺產課稅大不同民眾常會運用保單做為投資理財工具，其中人壽保險除了在被保險人不幸死亡時可提供受益人若干保障外，如被保險人與要保人為同一人 ...

#78. 要保人及保險公司。 二、契約重要

九）受益人之指定、變更與要保人住所變更通知義務（第四十一條、第四十二條） ... 十、「同一次住院」：係指被保險人於本契約有效期間，因同一意外傷害事故，或因此 ...

#79. 儲蓄型保險的滿期保險金或生存保險金給付要課稅嗎 ...

如「受益人與要保人」非屬同一人，則受益人受領的「滿期保險金」就得全數計入個人的基本所得額。當年度之基本所得額如超過670萬元，得依規定計算、申報及 ...

#80. 保單服務- 客戶服務| Allianz - 安聯人壽

親臨櫃檯：申請人（要保人）攜帶雙身分證明文件親自至安聯人壽各地服務中心辦理；若要、被保險人非同一人，被保險人亦須親臨服務中心，於申請文件上親筆簽( 章) 名。 委託 ...

#81. 網路投保注意暨聲明同意事項 - 合作金庫人壽

3.要保人與被保險人須為同一人。 4.須為年滿二十歲之本國人。 5.身故保險金受益人與被保險人關係須為主管機關公佈之相關法規規定之對象為限。 二、告知義務：要保人及 ...

#82. 離婚時，別忘了調整保單關係人！ - 好險在這裡

要保人 、被保險人、受益人這些保單安排非懂不可。 ... 調整變更，如果之前保單是以對方為要保人，此時應將保單之要保人變更為自己，即使要保人及被保險人為同一人， ...

#83. 受益人與要保人非屬同一人應計入個人所得額

該條例施行後所訂立之保險契約2.該保險契約為人壽保險或年金保險3.受益人與要保人非屬同一人。但死亡給付每一申報戶全年合計數在新臺幣3000萬元以下 ...

#84. 申報項目「保險」之定性與應如何申報疑義

(一)以要保人為認定標準：即「要保人」為申報人本人、配偶及未成年子女者，均應申報；至於被保險人、受益人是否為申報人本人、配偶或未成年子女，均非屬應申報範疇。 (二) ...

#85. 財政部臺北國稅局函 - 康健人壽

施，該條例施行後所訂立受益人與要保人非屬於同一. 人的人壽保險及年金保險，受益人受領的保險給付，. 需納入個人的基本所得額，與其他應稅所得合併 ...

#86. 省稅祕訣：要保人、受益人須同一人

保單節稅的範疇中，贈與稅是較常被忽略的議題，主要是因為很多人都要在給付發生的時候才產生問題，因此較常忽略要保人、被保險人、受益人寫誰的問題，其實只要掌握要保 ...

#87. 要保人應於受益人領取滿期保險金時，依法申報贈與稅

該局呼籲，民眾所購買之保單要保人與受益人非屬同一人，且保險公司已給付受益人滿期保險金，如有超過贈與稅免稅額時，應依法申報贈與稅，勿心存僥倖，以免 ...

#88. 想讓誰當受益人是你的權利！不是保險公司說了算

想讓誰當受益人，是你的權利保險契約訂立時，身故的部份會需要填寫受益人。 受益人「通常」只限於配偶，直系親屬，法定繼承人。 實務上要保書填寫其他 ...

#89. 幫兒女買儲蓄險少了這動作恐被課高額贈與稅

➀ 要保人（繳保費的人）及受益人非同一人的壽險以及年金保險。若是要保人及受益人為同一人的壽險及年金保險則不適用。 ➁ 必須為死亡保險給付。所以像是 ...

#90. 保險的受益人。可以指定兄弟姐妹或是朋友嗎？醫療險可以指定嗎

當投保保險的時候，都會需要填寫受益人指定的部分而受益人的指定會因為不同的 ... 當然要保人、被保人可以同一個人，譬如先生自己當要保與被保人。

#91. 保險知識：變更要保人權益與影響 - 小晴兒的小天地

Q4.如果現在做更改，要被保人改成同一人，可以從原要保人帳戶扣款嗎？ 可以從原要保人帳戶扣款。 Q5.還是說原要保人要變成受益人才可以？

#92. 保險贈與稅》幫子女買保單保險來移轉財產，如何規劃最有利？

情況1：要保人、被保人均為父母、受益人為子女. 一般來說，若是會留有其他遺產給予子女，會對繼承人產生遺產稅的問題。 若繼承遺產的子女 ...

#93. 財政部105年7月19日台財法字第10513900610號訴願決定解析

... 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險」及「死亡給付於每一申報 ... 所謂「要保人」係指對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險 ...

#94. 保險要怎麼保才免稅?你保對了嗎?

必須計入個人基本所得額的保險給付，只有受益人與要保人非屬同一人之”人壽保險” ... 結論1_人壽保險投保方式，要保人跟被保險人同一人，再指定受益人.

#95. 【家事法專欄】保險是不是就不用申報遺產稅？ - FOLLAW

狀況一：. 要保人和被保險人同一人，但未指定受益人時，依照保險法第113條規定：「死亡保險契約未 ...

#96. 【保險受益人】非親屬、未婚夫妻、朋友可以是受益人嗎？

受益人 、受保人、保單持有人的角色有何分別？ 投保人與受保人要有「可保權益」; 朋友、同居伴侶、未婚夫妻可以是受益人嗎？ 未滿18歲受益人可以領取 ...

#97. 變更受益人，要繳贈與稅？ - 小花平台

最近有會員來信詢問，保單的要保人是媽媽，被保險人是小孩，受益人是媽媽 ... 要保人與受益人不是同一人，是否需要課贈與稅，則要從以下2個部分討論：.