關於 要保人受益人同一人遺產稅 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 投保5大NG行為小心被國稅局盯上課重稅 - 工商時報

一、要保人、被保險人非同一人 ... 遺贈稅法規定，要保人及被保險人都是被繼承人，而且身故保險金有指定受益人的壽險保單，可以不用計入遺產總額。 依照條文 ...

#12. 一篇看懂保單節稅注意事項！理財顧問真心話：保險是預留稅源 ...

吳士賢提醒，雖然遺產及贈與稅法第16條第項有規定，指定受益人的人壽保險金額不計 ... 另外，若買儲蓄型保險，保單的要保人和受益人非同一人，受益當年，若該張保單的 ...

#13. 《保險稅稅念》保單之受益人≠要保人時，小心被國稅局盯上！

1. 所得稅列舉扣除額：每人每年有24,000元的扣除額度。 · 2. 遺產稅：壽險身故保險金可不計入遺產總額，也就代表著免課徵遺產稅。 · 1. 保單為95年以後才投保的人壽保險及 ...

#14. 1716 保險給付可以減除3330萬元免稅額度之規定為何？

受益人 與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以 ...

#15. 【享稅】買保險真的免稅嗎？ - 奇摩股市

A. 被保險人的法源依據有兩個：. 遺產贈與稅法16-9：約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員 ...

#16. 【保險理財稅不稅(下)】善用保險理財，財富傳承免徵遺產稅？！

遺贈稅法規定，要保人及被保險人必須是同一人，且有指定受益人的人壽保險金，保險金理賠是可以不用計入遺產總額計算遺產稅。 保單是否計入遺產稅課稅 ...

#17. 不想被多扣遺產稅，保險受益人別只填配偶！檢查保單4重點才 ...

2022年8月29日 — 以林爸爸為例，癌症過世前3年(投保時約81 歲)，陸續以其本人為要保人及被保險人，指定其子為身故保險金之受益人，共投保4筆人壽保險，因為：.

#18. 要保人＝被保人繼承保單免計遺產稅須為生前長期所投保

現行遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額，指的是要保人與被保險人同一人時，在要保人死亡時，把 ...

#19. 財政部儿童學- Nation Taration Bureau of the Northern Area ...

施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及. 年金保險,受益人受領之保險給付。但死亡給付每一申. 報戶全年合計數在新臺幣三千萬元以下部分,免予計入.

#20. 媽媽過世，身故保險金要課稅嗎？保險業務員也弄錯的細節

遺產稅 ：若爸爸先過世，因保單屬於要保人的遺產，該保單須以死亡當天的保單 ... 要保人跟被保險人同一人，再指定受益人」，這樣的安排就不會有贈與稅及遺產稅的問題。

#21. 要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同！

倘要保人與被保險人不同人時，被保險人對於要保人具有保險利益，係由要保人支付保險費，當要保人死亡時，並不涉及保險金額給付，故不適用不計入遺產總額之 ...

#22. 想領滿期金？別讓財富「稅」著了！｜買保險SmartBeb

過去爸爸為要保人，為兒子投保年金險，受益人也是兒子。然而數十年過去， ... 不同於「遺產稅」，「贈與稅」是法律身分上存活的一方贈與財物給另一方。通常受益人若為 ...

#23. 保險金不計入遺產、繼承免扣稅？搞錯這一點當心踩雷！解讀4 ...

購買保險時，保單上受益人欄位一定不能空白，記得填寫受益人名字或法定繼承人。這樣做的話，當被保險人死亡，死亡給付給受益人時，傳統型保險和投資型保險 ...

#24. 人身保險賦稅法律問題研究__臺灣博碩士論文知識加值系統

... 納入基本所得計課基本稅，惟當要保人與受益人不屬同一人受益人所領取之保險給付，於某些情況下，要保人亦需課徵贈與稅，如此形成同一稅基（保險給付）課徵二種稅， ...

#25. 遺贈稅案件保險核認

遺產 及贈與稅法第16條第9款規定不計入遺產. 總額： 約定於被繼承人死亡時， 給付其所指定. 受益人之人壽保險金額、軍、公教人員勞工或農. 民保險之保險金額及互助金 ...

#26. 他買保單竟被追稅曝9投保方式重稅加身 - Efinity Capital

保險 給付想要合法節稅，指定受益人很重要，除了依照順序填上指定受益人之外，最後別忘了填上法定繼承人，才不會發生保險理賠金併計遺產課稅的問題，反而喪失原始投保本意。

#27. 縱繼承人認該保單屬不計入遺產總額之範圍，亦應於遺產稅申報 ...

被繼承人生前投保人壽保險，受益人與要保人非屬同一人之死亡給付，縱繼承人認該保單 ... 保險案件，其死亡給付涉及遺產稅申報事宜，如經稽徵機關按稅捐稽徵法第12條之1 ...

#28. 財政部- 函釋

第12條（應計入個人基本所得額之項目及其計算規定） · 釋示函令 · 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付應計入被繼承人遺產課徵遺產稅.

#29. 【林嘉焜專欄】幫子女買保險提醒三大稅負重點 - 鉅亨

保險 相關稅務有三大重點，包括實質課稅的遺產稅、最低稅負的要受不同人 ... 父母可以將資金存入保單，透過指定受益人的方式，讓A 取得身故理賠金。

#30. 保險節稅| 要保人、被保險人、受益人怎麼設定會影響繳稅?

2. 贈與稅: 太太身故，兒子是受益人，因此兒子領保險金並無遺產稅的問題。但由於 ...

#31. 保險學習筆記﹞保險稅稅唸：贈與稅、遺產稅、所得基本稅額

要保人 跟受益人不是同一人，受益人在領取被保人的壽險死亡保險金或年金保險給付時，超過免稅額者，要繳納所得基本稅額。 「特定保險給付：指保險期間始日 ...

#32. 法律新聞-要保人與被保險人非同一人國稅局：保單具財產價值 ...

財政部南區國稅局昨（二十六）日表示，一般民眾以為生前購買保險，死亡理賠保險金不計入遺產總額，可免課遺產稅。事實上保險金不計入遺產，前提是要保 ...

#33. 變更保單要保人應檢附稽徵機關核發之證明書 - Deloitte

要保人 過世之遺產稅. 以被繼承人為被保險人，約定在被繼承人過世時，給付給指定受益人之保險給付，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所 ...

#34. (遺產篇)保險怎麼保才可以節省遺產稅 - 郭彥廷地政士事務所

及保險法第112 條明定「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」。 當A 是要保人也是被保險人，則該 ...

#35. 以年金險規劃遺產稅及所得稅案例分析 - 淮誠會計師事務所

本條例施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付。但死亡給付每一申報戶全年合計數在新臺幣三千萬元以下部分，免予計入。』.

#36. 想用保險節稅？注意「實質課稅原則」，小心細節不明衍生相關 ...

相關法規規定，身故保險金額不納入被保險人（被繼承人）之遺產。 ... 給付，不計入兒子遺產總額。要保人與身故受益人同一人，也不適用最低稅負制。

#37. 106/02/20 保單價值或保險給付應否列報遺產稅？

財政部中區國稅局竹山稽徵所接獲民眾來電洽詢：要保人死亡，其保單價值或保險給付應 ... 受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定，指的是要保人與被保險人同一人 ...

#38. 身故保險金受益人怎麼填？不想被課遺產稅這樣做

要保人 ：指的是訂定這個保險契約並且繳費的人，有權力可更改契約內容或進行解約。 被保人：指的是被保障的對象，如果被保人發生事故達到理賠條件，就會 ...

#39. 遺贈稅申報實務與案例簡析

以死亡當天的保險價值準備金額計算。 • 遺產稅申報實務. 情況. 要保人. 被保人. 身故受益人. 說明. 1. (. ) 阿公死亡. 阿公. 兒子. 要被保人同一人. : 原則不計入遺產.

#40. 變更受益人，要繳贈與稅？-小花平台-保險+

如果要保人較被保險人早身故，則身故當日的保單價值併入要保人遺產計算，並不會有贈與稅。 最後，李佳熹提醒，不論要保人、被保險人是否為同一人，只有當 ...

#41. 稅案例保單型投資課[AQ3URN]

仍有被課贈與稅或遺產稅的困擾；要保人和受益人非同一人，投資人要循行政 ... 受益人與要保人投保理財性投資型保單，其保單價值於身故時仍應併入遺產 ...

#42. 只要把錢藏進保險就不用繳稅？不小心這7件事 - 商周財富網

要注意的是：保險死亡給付每一申報戶全年領取合計在3,330萬元以下不用計入基本所得額，它必須符合幾個條件： 1.保單必須是受益人與要保人非屬同一人之人壽 ...

#43. 錢存年金，有被課稅之險！ - 《現代保險》雜誌

年金險是最適合作為退休規劃的保險商品，但是，投保年金險時一定要知道要保人、受益人怎麼填，會牽涉到最低稅負制、遺產與贈與稅以及所得稅等的相關 ...

#44. 購買保險有學問，要保人填寫有訣竅 - 信達聯合會計師事務所

購買儲蓄型保險，如要保人為本人，受益人為小孩，期滿領回時，會被課贈與稅？ 1.購買期滿領回的壽險商品等，要保人、受益人如非同一人: 一旦保險期滿，要保人仍健在， ...

#45. 要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同

該局表示，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額……。」屬不計入遺產總額的項目，指的是要保 ...

#46. 長輩過世，名下的保單需要申報遺產稅嗎？

【情形乙】 · 條件一：所得基本稅額條例施行後(95.1.1) 所訂立的保單 · 條件二：受益人與要保人非屬同一人 · 條件三：人壽保險及年金保險.

#47. 陳慧娥：遺贈稅提高，如何規劃

根據最低稅負制對生存保險金給付規定，「要保人與受益人非同一人的人壽保險及年金保險，受益人領取的保險給付仍應計入個人之基本所得額」，因此要讓 ...

#48. 保險節稅？小心別踩到稅賦地雷- 保障規劃分析的專業平台

依保險法第112條、遺產及贈與稅法第16條第9款規定『已填寫受益人的人壽保險、傷害 ... 按所得基本稅額條例規定，受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，每一 ...

#49. 還在用保險節稅？小心要/ 被保險人、受益人用錯反而會出問題 ...

相關法規規定，身故保險金額不納入被保險人（被繼承人）之遺產。就被繼承人角度而言，個人財產總額因保險費支出而減少，可降低遺產總額，進而降低遺產稅負 ...

#50. 死亡給付要課稅嗎？ - 富邦人壽|保險手札

所得基本稅額條例規定，當受益人與要保人非屬同一人的人壽保險及年金 ... 依照遺產及贈與稅法規定，其死亡給付視為被保險人的遺產，仍然要課遺產稅。

#51. 【稅務問答】要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同！

該局表示，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額……。」屬不計入遺產總額的項目，指的是要保 ...

#52. 遺產及贈與稅違章案例解析

受益人 與要保人非屬同一人之人壽保險給付，依實質課稅原則併入被繼承人之遺產課. 徵遺產稅，受益人取得前開死亡人壽保險給付，無須計入基本所得額課徵綜合所得稅。 36.

#53. 保險金3330萬元免遺產稅? 保險稅務最大誤解 - 富邦金控

2.受益人與要保人非屬同一人。 3.人壽保險及年金保險(健康險和傷害險除外)。 同時符合前述三要件的保單，「生存給付 ...

#54. 家族傳承規劃及保險法系列- 人身保險給付會被計入遺產嗎?

依據上述法律規定，被保險人為被繼承人之人壽保險若有指定受益人的話， ... 元，亦即，受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，每戶死亡給付 ...

#55. 2022-03-18小心！違反保險本意會被課遺產稅

眉角1、要保人與被保險人「非同一人」. 根據《遺產及贈與稅法》第16條第9款中規定：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計 ...

#56. 保險「受益人」「法定繼承人」怎麼填，才不會被扣遺產稅？

所以沒有指定受益人的關係，理賠金就會被算入去世的那位被保險人的遺產裡，還會被扣一筆遺產稅。要如何避免這樣的狀況發生呢？！ 填寫多位指定「受益人」 ...

#57. 實質課稅原則在人壽保險金案例中之遺產稅適用 以最高行政 ...

實質課稅原則在人壽保險金案例有關遺產稅的適用，經常於投資型保險之壽險類型 ... 二、本條例施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金 ...

#58. 理財規劃介紹-人身保險 - 信眉會計師事務所

年金保險保險金及醫療保險金給付可能要課遺產稅 法院案例:年金保險保險金,年金保險的身故理賠金雖有指定受益人，但視為要保人之保單價值準備金; ...

#59. 要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同！

財政部高雄國稅局表示，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額……。」屬不計入遺產總額的項目，指 ...

#60. 注意！買保單「8種課稅地雷」一次看小心4稅負上身

1. 要保人、被保險人非同一人. 遺贈稅法規定，要保人及被保險人都是被繼承人，而且身故保險金有指定受益人的壽險保單，可以不用計入遺產總額。

#61. 要保人死亡前2年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅 ...

正〝因為指定受益人的人壽保險死亡保險給付可免遺產稅，讓保險作為保護保險受益人經濟保障的美意遭到濫用，為防範納稅義務人利用保險脫免遺產稅，財政 ...

#62. 保險身故給付免計入遺產稅？少了一個步驟 - 黃大偉理財研究室

根據遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人(例如父母)死亡時，給付其所指定受益人(例如子女)之人壽保險金額，不計入遺產總額，僅限於父母(被 ...

#63. 最新消息 - 泛亞保險經紀人股份有限公司

〔風傳媒／好險網／110.8.11〕. 以保單規劃傳承，既能節省遺產稅又可完整過繼資產。不過，投保時有許多眉角需要注意，像是要保人、被保險人、受益人 ...

#64. 所遺被保險人非要保人之保單，保單價值應併計遺產課稅!

國稅局表示，遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額，係指要保人與被保險人同一人 ...

#65. 還在用保險節稅？小心細節不明而衍生問題｜保險講堂｜稅務規劃

情境三：爸爸活著，兒子身故，爸爸領取死亡給付，不計入兒子遺產總額。要保人與身故受益人同一人，也不適用最低稅負制。 情境四：爸爸將要保人變更為 ...

#66. 要保、受益同一人可省遺產稅（？？？） - 隨意窩

根據最低稅負制規定，要保人與受益人不同的壽險及年金險，每個「申報戶」全年有3,000萬元的死亡給付免稅額。因此，指定子女為死亡保險金受益人時，應善用「分散」原則， ...

#67. 人身保險賦稅法律問題研究- 政大學術集成

指定受益人之死亡給付依保險法第112條及遺產及贈與稅法第16條第9款之規定，不計入遺產總額課稅，惟如有短期投保、帶病投保、鉅額投保等避稅特徵，實務上行政機關即依實質課 ...

#68. 買保險、想合法節稅看過來｜律師蘇珊稅稅念 - 法律白話文運動

而在遺產稅的部分，當「要保人與被保險人」為同一人時，原則上「有指定受益人」的人壽保險金，不會被計入遺產計算。反之，如果「要保人與被保險人」 ...

#69. 保險金計入遺產課稅受益人不必再計算繳交最低稅負

而「特定保險給付」，是指須同時符合以下3項原則的保險給付；1、民國95年1月1日之後訂定的保險契約。2、受益人與要保人非屬同一人。3、人壽保險及年金保險 ...

#70. 【保險非免稅】想靠保單節稅一定要注意這些事

除了贈與稅之外，買保險也可能會面臨到遺產稅問題。 ... 黃仁志表示，只要是要保人和受益人非同一人的壽險及年金險，當被保險人死亡時，受益人領到的 ...

#71. 要保人非被保險人保單遺產課稅大不同

財政部南區國稅局表示，遺產及贈與稅法第16條第9款「約定被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定，指的是要保人與 ...

#72. 保險給付分析 - 建誠聯合會計師事務所

所得基本稅額條例第12條規定 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金 ... 遺產及贈與稅法第16條規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之 ...

#73. 想用保險節稅？保險金不是遺產、繼承免扣稅？小心「實質課稅 ...

受益人 與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元 ...

#74. 理財稅富大知識 - 中國信託

保險. 傳統型保險. 要保人、受益人不同人之人壽保險：. 最低稅負制(特定保險 ... 視為遺產，無免遺產稅效果(詳見P.20)。 ... (要、被保險人同一人).

#75. 還本型保險受益人非要保人，小心被課徵贈與稅！ - Money 錢

只要保險契約書上的要保人與受益人非屬同一人，受益人領取保險給付時，要保人就涉及了贈與保險利益的事實。應依照遺產及贈與稅規定，辦理申報。

#76. 要保人受益人同一人遺產稅在PTT/Dcard完整相關資訊| 你不知道的 ...

| 受益人領取「死亡給付」保險金要課稅嗎？ - 財政部全球資訊網2020年1月21日· 95年1月1日所得基本稅額條例施行後訂立之受益人和要保人非屬同一人的人壽保險和年金保險〈 ...

#77. 保險、遺產稅、贈與稅

二、另外，要保人與被保險人為被繼承人，受益人指定為其已成年子女，依據遺產及贈與稅法第16條第1項第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人 ...

#78. 【法律文章】買保險可以避遺產稅？

然而，因某甲投保時間在95年之後，且受益人與要保人非同一人，故依基本稅額條例之規定，逾3千萬元部分應課徵綜合所得稅。另，既然此部分保險金並非 ...

#79. 保險真的能節稅嗎?- 林正椈律師施宥宏律師 - 恩典法律事務所

也就是年金保險給付沒有免徵遺產稅或贈與稅的規定，所以要保人繳交保費、 ... 受益人為同一人，屬於自己領取自己的年金，不會有贈與稅的產生；在要保 ...

#80. 身故保險金適用實質課稅原則課徵遺產稅之實務見解彙整

2. 92 年時，以自己為要、被保險人，投保2 張. 人壽保單（71 歲），保險金額均為600,000. 元，躉繳保費均為14,878,800 元，亦指定其. 子、媳、孫為身故保險金受益人，被 ...

#81. 保險金全都免稅？沒搞懂3件事小心沒節到稅還要繳罰緩

根據所得基本稅額條例，保險給付想要扣除3330萬元免稅額，要符合以下條件，即受益人和要保人非同一人的壽險和年金險〈健康險和傷害險除外〉中， ...

#82. 要保人非被保險人保單遺產課稅大不同

南區國稅局提醒民眾，保單的要保人與被保險人不同人時，當要保人死亡，並未涉及保險金額給付，故不適用不計入遺產總額之規定，其保單價值應併入遺產總額課 ...

#83. 父母用子女名義買儲蓄險竟要補稅還被處罰鍰？ - 康健雜誌

父親的想法很簡單，雖然所得基本稅額條例規定，於該條例施行後所訂立的人壽保險，如果受益人與要保人非屬同一人，等同是要保人將自己多年儲蓄讓與第三人， ...

#84. 贈與稅 - IFA財務顧問網

年繳保費320萬，為了保有控制權要保人跟受益人都是孫太太，這樣雖然有控制權，但是不能節稅。 最大的問題是：孫太太死亡時保價金會列入遺產總額，很 ...

#85. 抓很嚴！要保人、被保險人不同就要遺產稅| 要保人被保險人受益人 ...

要保人 被保險人受益人同一人，你想知道的解答。抓很嚴！要保人、被保險人不同就要遺產稅...又一個要保險與被保險人不同，被國稅局補課遺產稅的案子。有位民眾以本人為.

#86. 被保險人非本人保單列遺產 - 好房網News

被繼承人甲君生前向保險公司投保壽險保單，要保人為被繼承人，被保險人為其配偶，受益人則為其子女；甲君今年6月過世後，未申報遺產稅，經南區國稅局 ...

#87. 財政部提醒九種投保情形可能涉及遺產稅

根據民國109年7月28日工商時報A12版記者林昱均「九投保情況，當心追遺產稅」的 ... 保費略高和人壽保單要保人及被保險人非同一人等情況，不論保險公司理賠與否，國稅局 ...

#88. 要保人非被保險人保單遺產課稅大不同- 暘泰會計師事務所

遺產 及贈與稅法第16條第9款規定：「約定被繼承人死亡時，給付其所指定 受益人 之人壽保險金額不計入 遺產 總額」的規定，指的是 要保人 與被保險人 同一人 時 ...

#89. 要保人、被保險人不同遭課遺產稅

台北市國稅局長凌忠嫄表示，要保人和被保險人同一人才能免遺產稅；反之，如果被繼承人為要保人，他人為被保險人，則被繼承人死亡時，保單價值要申報 ...

#90. 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付，依實質課稅 ... - 健康跟著走

要被保人不同人贈與稅- Q：要保人陳君即為被保險人及被繼承人，生前投保人壽保險及躉繳鉅額保費，並...遺產及贈與稅法第16條第9款規定之適用，而應...

#91. [ 保險] 要保人≠被保險人小心節稅踢鐵板 - 富士達保險經紀人

有些人會為了節稅，將保單的要保人在後期才改為子女，但依據民法第1148-1條規定，繼承人在繼承前兩年內，從被繼承人受有財產贈與，該財產是為其所得遺產。

#92. 國稅局卻將該筆保險金認定為被繼承人的遺產

所以如果投保要能達到節稅的效果，就要「保險金額」不列入遺產總額計算遺產稅，要 ... 一）保險契約所生之利益屬原要保人所指定之受益人，而非歸屬於要保人，自非遺產 ...

#93. 填寫保單「受益人」2重點這樣才不會被扣遺產稅！ - 三立新聞

按保險業務人員的說法，他們家人口簡單，就是夫妻加1子1女，母親為兒子買保險，若兒子不幸身故，保險受益人是填父或母，基於父母通常早於子女死亡，兒子的 ...

#94. 新制上路！人壽保險變更要保人竟要被罰錢#大保法王說好險S2 ...

本集真實案例：有位司先生，他向三間保險公司分別投保了人壽保險，他想把三個人壽保險的 要保人 變更為子女，在變更 要保人 後被國稅局查到， ...

#95. 【劉安桓專欄】投保儲蓄險後死亡，還要繳遺產稅? - 蕃新聞

怎樣類型的保險不需要繳遺產稅？ 保險法第112條規定，「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額 ...